逾期及非应计贷款解决形式与利息计算

一、引言

贷款业务是银行及其他金融机构的核心业务之一逾期贷款和非应计贷款是贷款业务中常见的风险类型。本文将重点介绍逾期贷款和非应计贷款的定义、解决形式以及利息计算帮助读者更好地理解这两个概念。

二、逾期贷款与非应计贷款的定义

1. 逾期贷款

逾期贷款是指借款人未能依照合同约好的时间和金额偿还贷款的情况。这意味着借款人错过了还款日期，贷款便成为了逾期贷款。逾期贷款会造成借款人需要支付罚息，信用记录受损等影响。

2. 非应计贷款

非应计贷款是指贷款本金或利息逾期90天未有收回的贷款。依照我国现行会计制度规定，当贷款本金或利息逾期90天仍未收回，应转入“非应计贷款”账户单独核算。非应计贷款意味着银行或其他金融机构对这笔贷款的收回可能性较低。

三、逾期贷款应对办法

1. 贷款逾期提醒

当借款人贷款逾期时，银行会首先通过电话、短信等办法提醒借款人按期还款。这是银表现了维护借款人信用记录，减少贷款风险的一种措。

2. 贷款逾期罚息

假使借款人未能在规定时间内偿还逾期贷款，银行会按照贷款合同协定的利率计算罚息。罚息的具体金额和利率依据不同银行和贷款产品有所不同。

3. 贷款逾期记录

逾期贷款会在借款人的信用报告中留下不良记录，作用借款人的信用评级。长期逾期还款可能存在引发信用评级下降，作用借款人后续的融资渠道和条件。

四、非应计贷款解决方法

1. 转入非应计贷款账户

当贷款本金或利息逾期90天未收回银行会将这笔贷款转入“非应计贷款”账户单独核算。这意味着银行对该笔贷款的收回可能性较低。

2. 贷款损失准备

银行会依照非应计贷款的金额和风险程度提取相应的贷款损失准备以应对可能的贷款损失。

3. 贷款核销

对长期无法收回的非应计贷款，银行会遵循相关规定实行核销。核销后的贷款不再计入银行资产，但借款人仍需承担还款责任。

五、逾期贷款利息计算

1. 逾期罚息计算

逾期罚息的计算公式为：逾期罚息 = 逾期本金 × 逾期天数 × 逾期罚息利率。其中，逾期罚息利率一般高于正常贷款利率。

2. 逾期利息计算

逾期利息的计算公式为：逾期利息 = 逾期本金 × 逾期天数 × 正常贷款利率。

六、总结

逾期贷款和非应计贷款是贷款业务中常见的风险类型。银行和借款人都应重视逾期贷款的还款，避免因逾期还款致使信用记录受损、贷款损失等疑问。同时理解逾期贷款和非应计贷款的解决方法以及利息计算，有助于借款人更好地规划还款计划，减少贷款风险。

在未来的发展中银行和金融机构应加强贷款风险管理完善逾期贷款和非应计贷款的解决机制，以减低贷款风险保障金融机构的稳健发展。同时借款人也应增强信用意识，准时偿还贷款，维护自身信用评级。