# 不良贷款划分标准：逾期贷款的时间节点及其作用

随着金融市场的发展，银行和其他金融机构的不良贷款疑问日益凸显。逾期贷款是不良贷款的必不可少组成部分，其时间节点的划分直接关系到金融机构的资产品质和风险控制。本文将围绕逾期贷款的时间节点探讨不良贷款的划分标准及其对金融机构的影响。

## 一、逾期贷款的时间节点划分

### 1. 逾期贷款的定义

逾期贷款是指借款人未能在规定的还款期限内归还贷款本息的贷款。逾期贷款的出现，往往意味着借款人可能面临财务困境，金融机构的信贷风险开始显现。

### 2. 逾期贷款的时间节点划分

依照我国金融监管部门的有关规定，逾期贷款的时间节点划分如下：

- 逾期30天：贷款逾期30天以内，此时金融机构会开始对借款人实提醒其尽快归还贷款。

- 逾期90天：贷款逾期90天，此时逾期贷款被划分为关注类贷款，金融机构会加大力度，关注借款人的还款意愿和能力。

- 逾期180天：贷款逾期180天，此时逾期贷款被划分为次级类贷款，金融机构需对借款人采用法律手，追讨贷款本金和利息。

- 逾期360天：贷款逾期360天，此时逾期贷款被划分为可疑类贷款，金融机构需进一步加大追讨力度保证贷款本金和利息的回收。

- 逾期超过360天：贷款逾期超过360天，此时逾期贷款被划分为损失类贷款，金融机构需对损失实行认定，提取相应的拨备。

## 二、不良贷款的划分标准

### 1. 不良贷款的定义

不良贷款是指金融机构在信贷业务中，因借款人不能准时归还贷款本息，造成金融机构资产损失的风险暴露。

### 2. 不良贷款的划分标准

按照逾期贷款的时间节点划分，不良贷款的划分标准如下：

- 关注类贷款：逾期贷款30天至90天。

- 次级类贷款：逾期贷款90天至180天。

- 可疑类贷款：逾期贷款180天至360天。

- 损失类贷款：逾期贷款超过360天。

## 三、逾期贷款时间节点对金融机构的影响

### 1. 对金融机构资产品质的影响

逾期贷款时间节点的划分直接影响到金融机构的资产优劣。随着逾期贷款时间的长金融机构的不良贷款比例上升，资产优劣恶化，风险暴露加剧。

### 2. 对金融机构风险控制的影响

逾期贷款时间节点的划分，有助于金融机构加强风险控制。在逾期贷款初期，金融机构可以通过等手，尽量减少不良贷款的发生。而在逾期贷款时间较长时，金融机构需采纳法律手确信贷款本金和利息的回收。

### 3. 对金融机构拨备覆率的影响

逾期贷款时间节点的划分，还会影响金融机构的拨备覆率。拨备覆率是量金融机构风险承受能力的要紧指标。随着逾期贷款时间的长，金融机构需提取更多的拨备，以应对可能的贷款损失。

### 4. 对金融机构利润的影响

逾期贷款时间节点的划分还会影响金融机构的利润。不良贷款的发生，会引起金融机构的信贷资产损失，从而影响其利润水平。

## 四、结论

逾期贷款时间节点的划分是金融机构风险控制和资产优劣管理的关键环节。合理划分逾期贷款的时间节点有助于金融机构及时发现和防范风险，保证金融市场的稳定。在实际操作中金融机构应依据自身业务特点和风险承受能力，制定相应的逾期贷款划分标准，以实现风险控制和利润更大化的平。