# 新逾期企业所得税申报流程详解：上海电子税务局操作指南与关键步骤

在企业所得税申报期间逾期申报是企业在特定情况下可能面临的疑惑。本文将详细解读上海电子税务局逾期企业所得税申报的流程以及操作指南和关键步骤帮助企业和财务人员顺利完成申报。

## 一、上海电子税务局能否逾期申报企业所得税？

咱们需要明确的是上海电子税务局是支持逾期申报企业所得税的。依据税务总局的规定企业在规定的时间内未能完成申报的，可以申请逾期申报，但需遵循规定缴纳滞纳金。

## 二、逾期企业所得税申报流程详解

### 1. 上海电子税务局

企业首先需要上海电子税务局，网址为：http://www.shntax.gov.cn/。形式有：客户名密码、数字证书和扫码。

### 2. 进入申报系统

成功后，点击侧菜单栏的“税务申报”选项进入申报系统。

### 3. 选择逾期申报

在申报系统中，找到“企业所得税申报”模块，点击进入。在申报界面，选择“逾期申报”选项。

### 4. 填写申报表

按照企业实际情况，选择适用的申报表。逾期申报表分为两种：一种是适用于未按期申报的企业，另一种是适用于未按期申报且需要调整税款的企业。

填写申报表时，需要留意以下几点：

- 遵循实际情况填写各项数据，确信申报信息的准确性；

- 对涉及税款的调整，需提供详细的调整说明；

- 逾期申报需缴纳的滞纳金，依照规定计算并填写。

### 5. 提交申报表

填写完后，点击“提交”按，申报表将自动提交至税务部门。提交前，请仔细检查申报表内容，保证无误。

### 6. 缴纳滞纳金

依照税务部门的规定，逾期申报需缴纳滞纳金。企业可在申报系统中查看滞纳金的具体金额。滞纳金可以通过以下方法缴纳：

- 银行转账：将滞纳金转账至指定的银行账户；

- 现金支付：到指定银行网点现金支付；

- 支付宝、微信支付：采用支付宝或微信支付滞纳金。

### 7. 领取申报回执

缴纳滞纳金后企业可在申报系统中查看申报回执。申报回执是企业在税务部门完成申报的证明企业需妥善保管。

## 三、关键步骤提示

### 1. 关注申报时间

虽然上海电子税务局支持逾期申报，但企业仍需尽量在规定的时间内完成申报避免产生滞纳金。

### 2. 准备完整资料

在申报期间，企业需准备完整的申报资料，涵但不限于：财务报表、税收优证明材料、相关合同等。

### 3. 保证申报信息准确

申报信息必须真实、准确，不得虚报、漏报。如发现申报信息有误，应及时更正。

### 4. 及时缴纳滞纳金

逾期申报的企业，必须在规定时间内缴纳滞纳金，否则将被依法追缴。

## 四、上海个税逾期申报怎么办？

对上海个人所得税逾期申报，企业可参照以下流程操作：

1. 上海电子税务局，进入“个人所得税申报”模块；

2. 选择“逾期申报”选项；

3. 遵循实际情况填写申报表提交申报；

4. 缴纳滞纳金；

5. 领取申报回执。

逾期企业所得税申报虽然会产生滞纳金，但企业仍需遵循规定实申报。通过上海电子税务局，企业可轻松完成逾期申报，保障税收合规。期待本文能为企业和财务人员提供有益的指导。