在金融行业中，逾期贷款是一个普遍存在的难题。特别是当贷款本金或利息逾期超过90天时，这不仅对金融机构的资产优劣造成作用，也可能对借款人的信用记录产生长期负面作用。本文将探讨逾期90天的贷款本金和利息未能收回的应计策略与应对方法旨在为金融机构和借款人提供应对策略，以减低逾期贷款的风险和影响。

一、引言

随着金融市场的发展和金融创新的不断涌现，贷款业务已经成为金融机构的主要业务之一。在贷款业务中，逾期贷款疑问始无法回避。特别是贷款本金或利息逾期超过90天，已成为金融机构面临的一大难题。怎样有效应对逾期90天的贷款本金和利息未能收回的疑问，成为金融机构和借款人共同关注的点。本文将从应计策略和应对方法两个方面展开论述。

二、贷款本金或利息逾期90天的定义及影响

1. 定义

贷款本金或利息逾期90天，是指借款人未能在规定的还款期限内偿还贷款本金或支付利息且逾期时间超过90天。此类情况下的贷款被称为逾期90天贷款。

2. 影响

逾期90天的贷款本金和利息未能收回，对金融机构和借款人都会产生以下影响：

（1）金融机构方面：逾期贷款会影响金融机构的资产优劣增加不良贷款率，从而影响金融机构的盈利能力和声誉。逾期贷款还可能引发金融机构面临流动性风险。

（2）借款人方面：逾期贷款会使借款人的信用记录受到损害，可能引起未来贷款难度加大，甚至影响借款人的日常生活。

三、逾期90天的贷款本金和利息未能收回的应计策略

1. 审评估贷款风险

金融机构在发放贷款时应充分理解借款人的信用状况、还款能力等信息，对贷款风险实行审评估。通过风险评级、担保措等办法，减低逾期贷款的风险。

2. 加强贷后管理

金融机构应加强对贷款的贷后管理，定期对借款人的还款情况实行跟踪确信借款人准时偿还贷款本金和利息。对逾期贷款，金融机构应及时选用措，如、协商还款等。

3. 建立风险预警机制

金融机构应建立风险预警机制，对逾期贷款实实时监控，发现风险隐患时及时选用应对措，减少逾期贷款的风险。

四、逾期90天的贷款本金和利息未能收回的解决方法

1. 贷款重组

对于逾期90天的贷款金融机构可采纳贷款重组的途径，对贷款期限、还款形式实适当调整，以适应借款人的还款能力。

2. 法律诉讼

当借款人拒绝偿还逾期贷款时，金融机构可采用法律诉讼的形式，通过法律途径追讨逾期贷款。

3. 债权转让

金融机构可以将逾期贷款的债权转让给专业的公司，通过公司追讨逾期贷款。

4. 贷款减免

对于部分还款能力较弱的借款人，金融机构可考虑给予贷款减免，减轻借款人的还款压力。

五、结论

逾期90天的贷款本金和利息未能收回，对金融机构和借款人都产生了较大的影响。通过采用审评估贷款风险、加强贷后管理、建立风险预警机制等应计策略，以及贷款重组、法律诉讼、债权转让、贷款减免等解决方法，可有效减少逾期贷款的风险保障金融机构的资产品质和借款人的信用记录。在未来的金融发展中金融机构和借款人都应高度重视逾期贷款难题，共同维护金融市场的稳定和发展。

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