全面解析深圳企业所得税计算方法与注意事项，轻松掌握税收政策

来源：逾期动态-合作伙伴时间：2024-07-04 13:26:50

全面解析深圳企业所得税计算方法与注意事项，轻松掌握税收政策

全面解析深圳企业所得税计算方法与关注事项，轻松掌握税收政策

导语：企业所得税是企业税收的要紧组成部分，理解和掌握企业所得税的计算方法和关注事项，对企业合规经营、减低税收风险具有关键意义。本文将全面解析深圳企业所得税的计算方法、优政策及留意事项，帮助企业轻松掌握税收政策。

一、深圳企业所得税的基本概念

全面解析深圳企业所得税计算方法与注意事项，轻松掌握税收政策

企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或是说组织就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。企业所得税的纳税人是居民企业和非居民企业，其中小规模纳税人大多属于居民企业，税率一般为25%。

二、深圳企业所得税的计算方法

1. 基本税率

深圳企业所得税的基本税率为25%。对合条件的小型微利企业，可以减按20%的税率征收企业所得税；而需要重点持的高新技术企业可以减按15%的税率征收企业所得税。

2. 分税率

深圳企业所得税实行分税率，具体如下：

（1）年利润100万元以下，减按25%计入，征收税率为20%。

（2）年利润在100万元至300万元之间依照以下公式计算：

企业所得税 = 100万×20% （年利润 - 100万）×10%

（3）年利润300万元以上，依据以下公式计算：

企业所得税 = 100万×20% 200万×10% （年利润 - 300万）×25%

3. 优税率

对注册在深圳前海的企业，假如行业合《前海行业优目录》，企业所得税可减按15%缴纳。度预缴时优金额按合条件的总机构和分支机构的“实际利润额”×10%计算。

三、深圳企业所得税优政策

1. 小型微利企业

小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分可减按20%的税率征收企业所得税。

2. 高新技术企业

需要重点持的高新技术企业，可减按15%的税率征收企业所得税。

3. 研发费用加计扣除

对于企业研发费用，可依照实际发生额的75%加计扣除。

四、深圳企业所得税计算实例

以一家年利润为90万元的企业为例，计算其企业所得税：

1. 基本税率计算

企业所得税 = 90万×25% = 22.5万元

2. 优税率计算

由于该企业年利润未超过100万元，属于小型微利企业，可减按20%的税率征收企业所得税。

企业所得税 = 90万×20% = 18万元

五、深圳企业所得税计算关注事项

1. 企业应按照实际利润额实度预缴，年度汇算清缴时，依据实际应纳税所得额计算企业所得税。

2. 企业所得税的计算应遵循相关税法规定，如消费税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等。

3. 企业应按照规定及时申报企业所得税，逾期申报可能致使税收风险。

4. 企业应充分理解和利用税收优政策减少税收负担。

六、结语

深圳企业所得税的计算方法及优政策为企业提供了良好的税收环境。企业应充分熟悉和掌握税收政策，合规经营，减低税收风险，实现可持续发展。通过本文的全面解析相信企业能够轻松掌握深圳企业所得税的计算方法与留意事项合规纳税，享受税收优政策。

精彩评论

触乐 2024-07-04

。

僧同志 2024-07-04

深圳企业所得税是按18%-25%计算，企业所得税是规定的，是一样的税率。企业所得税的税金及附加是根据相关税法规定计算得出的，主要包括消费税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等。

少男西行 2024-07-04

企业所得税的企业是指居民企业和非居民企业，小规模纳税人大多属于居民企业，税率是25%，合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。小型微利企业的实际应纳所得税额和减免税额的计算方法是什么？小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分。

玲珑邪僧 2024-07-04

第二阶:企业所得税=100*5% (年利润-100万)*10%年利润在1百万以上，三百万以下的，是按分式方法征收，比如200万的年利润。

婷 2024-07-04

深圳公司的企业所得税的税率与公司的年利润有关，一共划分为三个等级，讲解如下: 年利润100w 减按25%计入，征收税率为20% 例如:90万年利润。深圳企业所得税是多少 1 小时前深圳企业所得税的税率一般为25%。但请注意，合条件的小型微利企业，可以减按20%的税率征收企业所得税；而需要重点持的高新技术企业。